Как платить налог с продажи недвижимости в 2025 году?
Прибыль с продажи недвижимости относится к нетрудовым доходам.
Согласно изменениям в 2025 году, для нетрудовых доходов
Show more ступеней будет только две: 13% — для доходов до 2,4 млн руб. включительно и 15% — для доходов больше 2,4 млн руб.
Если прибыль с продажи недвижимости до 2,4 млн руб., ставка будет 13%.
Если больше 2,4 млн руб., налог считается так:
312 000 руб. (13% от суммы прибыли 2,4 млн руб.) + 15% от суммы прибыли, которая превышает порог в 2,4 млн руб.
Налогооблагаемую базу по-прежнему можно будет снизить на 1 млн руб. Или можно использовать вычет «доходы минус расходы»: сюда включаются расходы на покупку недвижимости — не только первоначальная стоимость жилья по договору купли-продажи, но и проценты по ипотеке.
Примеры расчета налога с продажи недвижимости в 2025 году
Рассмотрим две ситуации.
Нетрудовой доход меньше 2,4 млн руб.:
Дмитрий продаёт квартиру, которую он купил в 2023 году. Минимальный срок владения не истёк, поэтому нужно платить налог.
С продажи квартиры Дмитрий получил 3 000 000 руб. Он не может подтвердить расходы на её покупку, поэтому для уменьшения налогооблагаемой базы применяет вычет в 1 000 000 руб.
Сумма, облагаемая налогом, 2 000 000 руб. Тогда ставка НДФЛ 13%, и налог равен 260 000 руб.
Теперь рассмотрим ситуацию, где доход больше 2,4 млн руб.:
Михаил продает квартиру за 5 000 000. Уменьшаем стоимость на налоговый вычет: 5 000 000 − 1 000 000 = 4 000 000 руб.
Считаем разницу с установленной предельной стоимостью: 4 000 000 − 2 400 000 = 1 600 000 руб.
Считаем сумму налога по формуле: 312 000 + 1 600 000 × 15% = 552 000 руб.
Минимальный срок владения жилой недвижимостью для освобождения от НДФЛ - 5 лет. Но если объект подарен близким родственником, унаследован, получен по договору пожизненного содержания с иждивением, был приватизирован или является единственным жильём продавца, то срок сокращается до 3 лет (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 3 ст. 217.1 НК РФ)
Необходима консультация
@yuliyasidorina_rielt
+79276177748